为进一步推进市级部门全面实施预算绩效管理工作，提高财政资金使用效益和管理水平，按照《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（衢委发〔2019〕21号）、《日博365备用网址_365bet娱乐app_365bet备用在线财政局关于做好2022年度市级部门单位项目支出绩效自评工作的通知》（衢财绩效〔2022〕2号）、《关于对2022年度市级部门单位项目支出绩效自评实施情况开展实地抽评的通知》（衢财绩效〔2022〕3号）有关要求，市财政局组织市级各部门对2021年度本部门的项目支出情况开展了绩效自评，并选取部分项目委托第三方机构进行实地抽评。现将2022年市级部门项目支出绩效自评及实地抽评情况通报如下：

一、绩效自评情况

（一）绩效自评工作开展情况

2022年，市财政局按照“全覆盖”要求，将列入2021年部门预算的所有项目支出（不含涉密项目资金）全部纳入绩效自评范围。市级各部门总体上按照有关要求完成了本年度绩效自评工作。

（二）绩效自评结果情况

市级各部门共计开展自评项目1717个。自评结论如下：1379个项目为“优”，111个项目为“良”，45个项目为“中”，4个项目为“差”，178个项目无评价结论。

二、绩效抽评情况

根据《关于对2022年度市级部门单位项目支出绩效自评实施情况开展实地抽评的通知》（衢财绩效〔2022〕3号）要求，本年度市财政局以随机选取方式确定抽评项目177个，占全部自评项目的10.3%。

（一）抽评项目资金到位及使用情况

本次实地抽评项目177个，涉及实施单位106个、财政资金4.65亿元。其中2个项目分为11个子项，另有8个项目因项目取消等原因无法实施现场评价，实际抽评项目为178个项目，涉及财政资金4.59亿元，实际支出4.03亿元，总体预算执行率为87.78%。

（二）抽评项目总体自评质量和实际绩效情况

实际抽评的178个项目中，自评结论为“优”的172个、“良”的6个。自评质量抽评结论为“优”的156个，“良”的16个，“中”的6个。实际绩效抽评结论为“优”的168个、“良”的10个。

（三）抽评中发现的主要问题

总体上看，市级部门预算绩效管理水平有所提高，但与市委、市政府关于全面推进预算绩效管理的要求仍有差距。具体表现在：

1.部分自评工作质量欠佳

（1）自评填报数据不准确。如“防汛抗旱物资采购及工作装备经费”项目所填写的年初预算数与财政下达预算数不一致。

（2）缺少佐证资料。本次抽查的177个项目中有148个项目设置满意度指标，但大部分项目实际未开展满意度调查，仅11个项目有相关证明资料。

2.部分评价指标设置不合理

（1）评价指标设置不全面。如“12345政府热线运营服务经费”、“政府法律顾问工作经费”、“道路运输行业突发公共事件应急处置演练”等3个项目缺少效益指标。

（2）评价指标权重设置不合理。部分项目产出指标权重过大且未按指标重要性分配权重。如“档案史志（档案、党史、方志）事业经费”项目产出指标占比90%，效益指标仅占10%。

3.项目资金使用管理不规范

（1）项目中列支基本支出。如“特种作业人员培训及考核相关费用”项目列支办公楼、卷帘门等固定资产维修改造支出，编外人员招聘劳务费，法律顾问费。

（2）项目核算不科学。如“衢州宣传片制作”项目未单独核算，账面无法准确体现项目支出情况。

4.部分项目预算执行率不高

截至2021年12月，本次开展实地抽评的项目中，预算执行率低于80%的项目22个，低于60%的项目13个，主要是受疫情影响项目延期、取消或规模缩小。

三、进一步加强预算绩效管理的工作要求

（一）加强政策学习，提高自评工作质量。各部门单位要加强对预算绩效管理相关政策文件的学习，进一步规范自评工作，提高自评表的内容完整性、数据准确性、逻辑严密性。主管部门要加强对本级和所属单位自评结果的审核。

（二）明确绩效目标，合理设置绩效指标。各部门单位要加强绩效目标管理，围绕绩效目标合理设置绩效指标，提高绩效指标的全面性、相关性、科学性，确保绩效指标准确反映项目绩效。

（三）规范资金核算，严格资金审批使用。预算单位应严谨执行资金管理办法等财务制度，规范资金核算，同时，严格审批管理预算资金，确保专款专用，杜绝无关支出。

（四）提高项目绩效，强化项目过程管理。预算编制时，进一步加强项目目标合理性、适当性论证，要充分考虑疫情等特殊因素，确保项目可实施性；项目执行中，要强化动态监督管理，及时做好绩效目标和预算资金的调整，提高预算资金执行率。

（五）深化预算融合，加强评价结果应用。各部门单位应将2022年市级部门绩效自评及抽评结果作为2023年度预算编制的重要参考依据，对绩效自评结论为“中”、“差”的项目，预算编制从紧，对绩效自评和抽评中发现的问题要认真分析原因、抓好落实整改。

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                                    2022年12月15日